Jahr für Jahr werden durch Erbschaften und Schenkungen deutschlandweit rund 115 Milliarden € an Vermögen übertragen. Das Weiterreichen von Vermögenswerten will gut durchdacht sein, denn fehlerhafte oder gar unwirksame Testamente können Erblasser und Erben teuer zu stehen kommen. Was immer wieder falsch gemacht wird und wie Sie diese Fehler vermeiden, erfahren Sie hier.
1. Fehler: Kein Testament gemacht
Neuesten Erhebungen zufolge haben zwei Drittel der Deutschen kein Testament verfasst. Ohne Testament greift die gesetzliche Erbfolge. Dann können sich z.B. kinderlose Ehepaare nicht gegenseitig allein beerben, sondern der Überlebende muss den Nachlass z.B. mit seinem Schwiegervater oder Schwager teilen. Sollte es weder Ehepartner noch Verwandte geben, fällt das komplette Vermögen an den Staat. Was tun: Verfassen Sie ein handgeschriebenes Testament. Wenn Sie ganz sicher gehen wollen, lassen Sie es notariell beurkunden. Das kostet bei einem gemeinschaftlichen Testament und einem Nachlasswert von 250.000 € ca. 1.300 €.
2. Fehler: Falsche Form gewählt
Der letzte Wille wird entweder mit einem Testament oder einem Erbvertrag geregelt. Beim Erbvertrag muss ein Notar eingebunden werden – mit entsprechenden Kosten. Zudem hat der Vertrag eine stark bindende Wirkung und kann nicht einseitig widerrufen werden. Er ist nur dann sinnvoll, wenn eine Verfügung von Gegenleistungen abhängig gemacht werden soll (z.B. Pflegeleistungen), bei unverheirateten Paaren oder zur Regelung einer Unternehmensnachfolge. Was tun: Bei den meisten Vermögensübertragungen reicht ein Testament aus. Es ist flexibel und kann jederzeit vom Erblasser geändert bzw. durch ein neues ersetzt werden.
3. Fehler: Vernachlässigung
der Pflichtteils-Problematik
In vielen Fällen können Pflichtteilsansprüche geltend gemacht werden. Der Pflichtteil ist immer ein Geldanspruch und kann den Erben, der den Pflichtteil zahlen muss, in größte Liquiditätsprobleme stürzen, wenn z.B. der Nachlass nur aus einer Immobilie besteht. Was tun: Das Problem ist lösbar z.B. durch einen notariellen Pflichtteilsverzichts-Vertrag, z.B. gegen Zahlung einer Abfindung an den Pflichtteilsberechtigten.
4. Fehler: Vernachlässigung steuerlicher Aspekte
Viele Erblasser denken nicht daran, dass ein großer Teil ihres Nachlasses den Erben durch die Erbschaftssteuer verloren gehen kann. Beispiel: Erbt das einzige Kind das Haus im Wert von 800.000 €, fallen Erbschaftssteuern in Höhe von 40.000 bis 50.000 € an. Was tun: Um die Steuerlast zu mindern, bieten sich frühzeitige notarielle Schenkungen an. Kinder und Ehepartner profitieren von hohen Freibeträgen, die alle zehn Jahre ausgeschöpft werden können (Ehe- und eingetragene Lebenspartner bis 500.000€, Kinder bis 400.000 €).
5. Fehler: Keine Ersatzerben bestimmt
Wer erbt, wenn der testamentarisch eingesetzte Erbe beim Erbfall bereits verstorben ist? Was tun: Damit es nicht zu rechtlichen Auseinandersetzungen bzw. unerwünschten Erbeinsetzungen kommt, gehört die Regelung einer Ersatzerbschaft unbedingt in ein Testament.
6. Fehler: Testament nicht sicher verwahrt
Niemand weiß, wie viele Testamente verschwinden, weil sie dem Finder nicht gefallen. Was tun: Ein Testament ist am besten bei einem Nachlassgericht (Gebühr ca. 95 €) aufgehoben. Gut zu wissen: Wollen Sie das Testament ändern, fallen die Gebühren erneut an.
7. Fehler: Keine Öffnungsklausel
im Ehegatten-Testament
Im sog. Berliner Testament wird der Überlebende Ehepartner Alleinerbe. Erst nach dessen Tod kommen Dritte, z.B. Kinder, zum Zuge. Eine Frage wird dabei oft übersehen: Darf der Überlebende die gemeinsam getroffene Schlusserbenregelung wieder ändern? Eine schwierige Entscheidung, da es um die Zukunft geht, die niemand kennt. Was tun: Entscheiden Sie bei einem gemeinsamen Testament, ob Sie den Überlebenden binden oder sich gegenseitige Verfügungsfreiheit einräumen möchten (sog. Öffnungsklausel). Beispielswiese mit dieser Formulierung: „Der überlebende Ehegatte ist berechtigt, die Erbfolge innerhalb des Kreises der gemeinsamen Abkömmlinge frei zu ändern; er kann die bisher eingesetzten Erben und Vermächtnisse widerrufen und neue Regelungen treffen.“
Falls gewünscht: Adressen von im Erbrecht bewanderten Rechtsanwälten erfahren Sie über die Rechtsanwaltskammern der Länder oder über Internet-Portale wie www.erbrechtsinfo.com oder www.anwaltssuche.de.
